Escolher a melhor forma de enquadrar sua empresa no regime tributário é uma decisão crucial para qualquer empresário. Assim, essa escolha afeta diretamente o valor dos impostos que a empresa terá certamente que pagar.
- Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado, voltado para micro e pequenas empresas. Ele reúne contudo, vários tributos em uma única guia de pagamento, afim de que que facilita a gestão fiscal. O Simples Nacional também oferece alíquotas reduzidas, sendo ideal para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Vantagens:
Menor carga tributária para pequenos negócios.
Redução da burocracia.
Simplicidade na emissão de guias de pagamento.
Dica para os empresários: Se sua empresa está no início, com faturamento menor, o Simples Nacional pode ser a melhor escolha, assim permitindo economizar tempo e dinheiro.
- Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma alternativa para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais. Conforme neste regime, a Receita Federal presume qual será o lucro da empresa com base em sua atividade econômica, inclusive os tributos são calculados sobre esse valor.
Quando escolher o Lucro Presumido:
Empresas que têm despesas baixas, salvo que a base de cálculo dos tributos é fixada pela Receita e não pelos lucros reais da empresa.
Empresas que atuam no comércio e prestadores de serviços.
Vantagem: Atualmente esse regime pode ser mais vantajoso para negócios com margens de lucro altas e custos operacionais baixos.
- Lucro Real
Inegavelmente o Lucro Real é o regime mais complexo, mas pode ser vantajoso para grandes empresas, assim principalmente as que possuem custos operacionais elevados. Nele, os tributos são calculados com base no lucro líquido real, apurado pela empresa em suas demonstrações financeiras.
Quando escolher o Lucro Real:
Certamente empresas que têm margens de lucro menores ou que possuem muitas despesas dedutíveis.
Negócios que lidam com exportação e importação, onde a margem de lucro pode variar significativamente.
Desvantagem: Exige um controle rigoroso da contabilidade, o que aumenta inclusive a necessidade de uma gestão financeira mais detalhada.
Como Escolher o Regime Correto?
Para es colher a melhor forma de enquadrar empresa no regime tributário, logo é importante analisar:
Primeiramente o faturamento anual da empresa.
As despesas operacionais.
As margens de lucro.
O tipo de atividade (comércio, serviços, indústria).
Contar com um contador especializado é certamente fundamental para avaliar qual regime oferece as melhores condições para sua empresa, assim evitando que você pague mais impostos do que o necessário.
Conclusão
O enquadramento no regime tributário correto é essencial para garantir a saúde financeira do seu negócio e evitar problemas com o fisco. Cada empresa tem suas particularidades, por isso, um bom planejamento tributário pode gerar economias significativas e evitar surpresas desagradáveis.
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